Conformità all'FCPA | NAVEX Global

Problematiche di gestione della conformità all'FCPA

La Foreign Corrupt Practices Act statunitense (FCPA) ha lo scopo di combattere la corruzione. Stabilisce il livello di responsabilità delle società in termini di pagamento di bustarelle e di sorveglianza di terze parti. La Commissione statunitense di vigilanza sulla borsa valori (SEC) e il Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti (DOJ) si impegnano con forza per far sì che l'FCPA promuova pratiche aziendali corrette a livello globale. Il Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti si aspetta un programma di conformità basato sui rischi che garantisca maggiori risorse e due diligence nelle aree dell'azienda esposte a un maggior rischio. Inoltre, ci si aspetta che i vertici aziendali vadano oltre i consueti controlli interni ponendosi come modelli che incarnino la cultura della conformità all'FCPA in tutta l'azienda.

Le sanzioni derivanti da violazioni dell'FCPA ammontano spesso a centinaia di milioni di dollari e le più ingenti possono arrivare fino a 1 miliardo di dollari. In caso di violazione della conformità all'FCPA l'azienda non è l'unica entità sotto accusa. Ogni singolo dipendente a tutti i livelli dell'azienda può essere oggetto di azioni coercitive che sfociano in sanzioni civili rilevanti oltre all'obbligo di restituzione dei profitti derivanti dalle pratiche illegali. Dal 1977 l'FCPA è tra le leggi anticorruzione più importanti di cui le aziende devono tenere conto e continua a essere temuta nell'elaborazione dei programmi di etica e conformità in tutto il mondo.

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COSA È NECESSARIO PER RISPETTARE L'FCPA

Codice di condotta e politiche di conformità

Devono essere in vigore politiche relative a controlli interni, prassi di verifica e relativa documentazione e misure anticorruzione, oltre alla necessità di dimostrare che i dipendenti hanno letto e sottoscritto le politiche fondamentali

Formazione adeguata sulle linee guida FCPA

È necessaria una formazione periodica in lingua locale per tutti i direttori, funzionari, dipendenti interessati e agenti/partner commerciali

Due diligence di terze parti

Relativamente alle terze parti, è necessario documentare le motivazioni aziendali che giustificano il ricorso a tali soggetti, la due diligence iniziale adottata e il monitoraggio continuo dei rapporti

Segnalazione riservata e indagini

I dipendenti e altri soggetti devono poter disporre di uno strumento con cui segnalare, senza timore di ritorsioni, comportamenti scorretti presunti o reali o casi di violazione delle politiche aziendali

Incentivi e misure disciplinari

È necessario che appropriate azioni disciplinari e modifiche dei controlli interni vengano applicate in modo equo e coerente per evitare comportamenti scorretti

Miglioramento continuo e revisione

I benchmark e le misurazioni interne dell'efficacia dei programmi di conformità devono essere rivisti regolarmente, allo scopo di dimostrare l'intenzione di attenersi alle migliori prassi e i risultati raggiunti

Procedura da seguire per soddisfare i requisiti di conformità all'FCPA

Passaggio 1: accertarsi che le politiche e le procedure in essere creino controlli interni efficaci con valore di guida per il comportamento dei dipendenti e che portino alla creazione di una documentazione sufficiente delle operazioni

Passaggio 2: offrire molteplici metodi di segnalazione, inclusa una hotline per la conformità, per incoraggiare i dipendenti a identificare e segnalare potenziali violazioni dell'FCPA. La risoluzione interna delle violazioni può proteggere le aziende da danni finanziari e di reputazione rilevanti.

Passaggio 3: fornire alle persone giuste la formazione sulle prassi anticorruzione, per limitare i rischi di non conformità a leggi e normative applicabili.

Passaggio 4: capire subito quando il comportamento di un soggetto terzo o di un fornitore può costituire un rischio di violazione dell'FCPA per l'azienda. È fondamentale prevedere una due diligence automatizzata e continua delle parti esterne.