El Código Penal

El reto

Con la promulgación de las modificaciones de la legislación del Código Penal el 26 de marzo de 2015, España se unió al creciente número de países que regulan con eficacia los programas de cumplimiento corporativo. Con arreglo a las modificaciones, el órgano de administración de una empresa está legalmente obligado a adoptar un «modelo de organización y gestión», por ejemplo, un programa de cumplimiento, que debe ser supervisado por una persona física o jurídica autorizada para ejercer un control de alto nivel.

El Código Penal exime a las empresas de responsabilidad penal en caso de delitos cometidos por sus directores o empleados siempre y cuando la empresa reúna unos determinados requisitos establecidos por ley. Concretamente, el artículo 31 del Código exime a las empresas de responsabilidad penal en las siguientes circunstancias:

Sus directores han adoptado y ejecutado con eficacia un programa de cumplimiento.
La supervisión del programa ha sido confiada a una persona física o jurídica con poderes autorizados de iniciativa y control (Órgano de cumplimiento).
Las personas físicas responsables de haber cometido el delito lo hicieron eludiendo fraudulentamente el programa de cumplimiento.
El Órgano de cumplimiento no ha descuidado sus funciones de supervisión, vigilancia y control.

QUÉ NECESITA PARA TENER UN PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO EFECTIVO

Sólida evaluación de riesgos

Se debe llevar a cabo una evaluación rigurosa de los riesgos para identificar cuáles son los principales delitos que pueden ocurrir y las medidas que se pueden tomar para su prevención.

Políticas, procedimientos y controles de cumplimiento

Se deben implantar unos estándares y controles para mitigar todos los riesgos de cumplimiento detectados.

Controles financieros adecuados

Se debe contar con un sistema eficaz de gestión financiera para prevenir las posibles violaciones.

Línea directa de denuncia de irregularidades

Los empleados y otras personas deben disponer de un mecanismo para denunciar al Órgano de cumplimiento los riesgos o las violaciones de los estándares y controles.

Medidas disciplinarias

Debe existir un sistema disciplinario para sancionar las violaciones del programa de cumplimiento cometidas tanto por los directores como por los empleados.

Mejora y revisión continuas

El programa de cumplimiento se debe revisar regularmente y es necesario realizar ajustes cuando se cometan violaciones de cumplimiento graves o cuando la empresa experimente cambios organizacionales, estructurales o económicos.

Los pasos que puede tomar para satisfacer los requisitos regulatorios

Paso 1: realice una evaluación exhaustiva de los riesgos para comprender todos los tipos de riesgo de cumplimiento a los que está expuestsa su organización.

Paso 2: asegúrese de que sus políticas y procedimientos creen unos controles internos eficaces que guíen el comportamiento de los empleados e identifiquen claramente las conductas que no se tolerarán en la organización.

Paso 3: ofrezca múltiples métodos para la denuncia de irregularidades, incluida una línea directa de denuncia para fomentar que los empleados identifiquen posibles violaciones del cumplimiento normativo y las notifiquen.

Paso 4: proporcione formación regular a los empleados, ejecutivos y socios comerciales acerca de sus responsabilidades y lo que se espera de ellos para prevenir y detectar violaciones de cumplimiento normativo.